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购买方未申报发票退回,销售方开具增值税专用发票应该如何操作?

大鱼 ---2020-01-08

详细描述(遇到的问题、发生经过、想要得到怎样的帮助):

未到所面谈,回答仅供参考 被采纳答案
  • 大家应是知道的,一般纳税人的增值税在2019年4月1日发生了调整,但是如果发票是在该调整之前按照税率16%、10%适用税率开具了增值税专用发票,如果发生了销货退回、开票有误、应税服务中止等情形,购买方还没用于申报抵扣并且已经把发票联及抵扣联退回,销售方想要开具增值税红字专用发票的需要按照下面的操作流程。 1.填写并上传信息表 销售发需要进入增长税发票管理系统填写并上传信息表,也就是《开具红字增值税专用发票信息表》。销售方开的时候需要填写相对应的蓝字专用发票信息。 2.税务机关校验 所负责的税务机关接收到纳税人的《信息表》之后,通过系统的自动校验,会生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 3.销售方开具发票 销售方拿到已经通过校验的《开具红字增值税专用发票信息表》之后,就能够以销项负数开具红字专用发票了,并且红字专用发票应与《信息表》对应。 4.纳税人校验 纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

    回复于 2020-01-08

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